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面對(duì)市場(chǎng)�(huán)境的不斷變化�閥門小企�(yè)的財(cái)�(wù)管理部門�(yīng)具備高素�(zhì)的財(cái)�(huì)人員,加�(qiáng)�(cái)�(wù)管理基礎(chǔ)工作,健全財(cái)�(wù)管理制度,提高財(cái)�(wù)信息�(zhì)�。尤其在資金管理方面,小企業(yè)�(yīng)建立有效的財(cái)�(wù)�(jiān)控體系,加大公司債務(wù)、資�(chǎn)、投資回�、現(xiàn)金回收和資產(chǎn)增值等方面的管理和�(jiān)�,加�(qiáng)�(duì)貸款和企�(yè)�(dān)保的管理。具體可從財(cái)�(wù)活動(dòng)的四�(gè)方面著手�
(一)籌資方面
在市�(chǎng)�(jīng)�(jì)條件�,籌資活�(dòng)是一�(gè)企業(yè)生產(chǎn)�(jīng)�(yíng)活動(dòng)的起�(diǎn),管理措施失�(dāng)�(huì)使籌集資金的使用效益具有很大的不確定�,由此產(chǎn)生籌資風(fēng)�(xiǎn)。不自量�,盲目擴(kuò)�,往往是小企業(yè)陷入�(cái)�(wù)危機(jī)的主要原因。企�(yè)籌集資金渠道有兩大類:一是所有者投�,如增資�(kuò)�,稅后利�(rùn)分配的再投資。二是借入資金。對(duì)于所有者投資而言,不存在還本付息問題,可�(zhǎng)期使�,自由支�,獲得杠桿效�。其�(fēng)�(xiǎn)只存在于使用效益的不確定性上?;I資風(fēng)�(xiǎn)�(chǎn)生的具體原因及防范有:由于利率波�(dòng)而導(dǎo)致企�(yè)籌資成本加大的風(fēng)�(xiǎn),一旦籌集了高于平均利息水平的資�,可�(zhēng)取提前還債等�(bǔ)救措�;請(qǐng)專家和銀行咨詢,選擇最佳的資金來源以及最適時(shí)�(jī)和方式籌措資�;領(lǐng)�(dǎo)班子要有適當(dāng)分工,財(cái)�(wù)管理部門特別是企�(yè)決策�,在思想上對(duì)潛在的風(fēng)�(xiǎn)�(yīng)保持清醒的認(rèn)�(shí)和警��
(�)投資方面
閥門企業(yè)通過籌資活動(dòng)取得資金�,就要根�(jù)�(jì)劃�(jìn)行投�。經(jīng)�(yíng)者往往�(duì)市場(chǎng)上冒出的暫時(shí)需求匆忙作出反�(yīng),或者看到別人賺了大�,也盲目跟著�,小企業(yè)的經(jīng)�(yíng)者應(yīng)�"多面�",而事�(shí)上多�(shù)�(jīng)�(yíng)者缺乏全面管理的能力;沒有建立必要的�(cái)�(wù)�(huì)�(jì)的管理系�(tǒng),企�(yè)的重大決策缺乏可靠依�(jù);草率估算或低估企業(yè)的資金需�。企�(yè)立即可�(jìn)行投資的類型有三種:一是投資生�(chǎn)�(xiàng)目,二是投資證券市場(chǎng),三是投資商�(mào)活動(dòng)。然而,投資�(xiàng)目并不都能產(chǎn)生預(yù)期收�,從而引起企�(yè)盈利能力和償債能力降低的不確定性,如出�(xiàn)投資�(xiàng)目不能按期投�(chǎn),無法取得收�,或雖投�(chǎn)但不能盈利,反而出�(xiàn)虧損,導(dǎo)致企�(yè)整體盈利能力和償債能力下��
(�)資金回收方面
閥門企業(yè)�(cái)�(wù)活動(dòng)的第三�(gè)�(huán)節(jié)是資金回�。應(yīng)收賬款是造成資金回收�(fēng)�(xiǎn)的重要方面,有必要降低它的成�。應(yīng)收賬款的成本有:1.�(jī)�(huì)成本,常用有�(jià)證券利息收入表示�2.�(yīng)收賬款管理成本;3.壞賬損失成本�
�(yīng)收賬款加速現(xiàn)金流�,它雖使企業(yè)�(chǎn)生利�(rùn),然而未使企�(yè)的現(xiàn)金增加,反而還�(huì)使企�(yè)�(yùn)用有限的流動(dòng)資金墊付未實(shí)�(xiàn)的利稅開�,加速現(xiàn)金流出。因�,對(duì)于應(yīng)收賬款管理在以下幾方面強(qiáng)化:一是建立穩(wěn)定的信用政策;二是確定客戶的資信等級(jí),評(píng)估企�(yè)的償債能力;三是確定合理的應(yīng)收賬款比�;四是建立銷售責(zé)任制;五是密切關(guān)心企�(yè)要賬人員回收賬款�(dòng)�(tài),避免私人暫�(shí)留存用于�(gè)人利��
(�)收益分配方面
收益分配是企�(yè)一次財(cái)�(wù)循環(huán)的最后一�(gè)�(huán)節(jié)�
收益分配包括留存收益和分配股息兩方面。留存收益是�(kuò)大規(guī)模來源,分配股息是股東財(cái)�(chǎn)�(kuò)大的要求,二者既相互�(lián)系又相互矛盾。企�(yè)如果�(kuò)展速度快,銷售與生�(chǎn)�(guī)模的高速發(fā)展需要添置大量資�(chǎn),稅后利�(rùn)大部分留�。但如果利潤(rùn)率很�,而股息分配低于相�(yīng)的水�,就可能影響企業(yè)股票�(jià)�,由此形成了企業(yè)收益分配上的�(fēng)�(xiǎn)�
閥門企業(yè)在取得一�(diǎn)成績(jī)后,仍要兢兢�(yè)�(yè),力戒驕傲自滿;保持�(jiān)定的�(jìn)取精�,防止消極保守傾向抬頭;不過于自�,決不投入前景不明的�(xiàng)目或過熱的擴(kuò)�;必須由專業(yè)人員掌握,多種經(jīng)�(yíng),否則成功率不會(huì)太高;在企業(yè)�(lián)合或?qū)ふ掖笃髽I(yè)為靠山時(shí),必須分析利弊得失,�(jīng)充分論證后再?zèng)Q��
綜上所述,閥門小企�(yè)在經(jīng)�(yíng)管理中,既然有強(qiáng)烈的�(fēng)�(xiǎn)意識(shí)就要體現(xiàn)于現(xiàn)�(shí),建立財(cái)�(wù)危機(jī)�(yù)警指�(biāo)體系,加�(qiáng)籌資、投�、資金回收及收益分配的風(fēng)�(xiǎn)管理,恰�(dāng)處理�(cái)�(wù)�(fēng)�(xiǎn),把�(fēng)�(xiǎn)消滅于萌芽階段或?qū)p失降到最低程�,為企業(yè)�(chuàng)造最大效�,逐步�(kuò)大企�(yè)�(guī)模,突出�(guī)模效�(yīng),實(shí)�(xiàn)企業(yè)效益最大化,繼�(xù)為增�(qiáng)我國(guó)的經(jīng)�(jì)�(shí)�、緩解就�(yè)壓力做出重大貢獻(xiàn)�
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